«Налог на прибыль: сложные вопросы исчисления и уплаты. 2 издание»

Актуализировано по состоянию на 01.06.2009 года.

Автор: Баймакова Ирина Александровна, эксперт по вопросам налогообложения фирмы «1С», налоговый консультант, профессиональный бухгалтер.

Данное пособие посвящено особенностям формирования налоговой базы по прибыли. Особое внимание при подготовке книги уделено изменениям, внесенным в законодательство России о налогах и сборах Федеральными законами от 22.07.2008 года N158-ФЗ и от 26.11.2008 года N224-ФЗ, вступившим в силу с 1 января 2009 года. В пособии подробно рассмотрены вопросы, вызывающие наибольшее количество споров между налогоплательщиками и налоговыми органами, в том числе в части применения рыночных цен, безвозмездного получения имущества и имущественных прав, обоснованности и документального подтверждения расходов, в том числе расходы на связь, командировки, обучение, рекламу, амортизацию ОС, представительские расходы и т. п.

Во втором издании пособия дополнительно рассмотрены такие виды расходов как затраты на приобретение программного обеспечения, аренду, в том числе лизинг транспортных средств, медицинское обслуживание работников, взносы в саморегулируемые организации, расходы по набору персонала и некоторые другие. Отдельная часть книги посвящена особенностям формирования налоговой базы по прибыли бюджетными учреждениями, осуществляющими предпринимательскую деятельность.

Структура книги

ВВЕДЕНИЕ

ПРИНЯТЫЕ СОКРАЩЕНИЯ

УЧЕТ ДОХОДОВ ПРИ ФОРМИРОВАНИИ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО ПРИБЫЛИ

• ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ ДОХОДОВ ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ ТОВАРОВ (РАБОТ, УСЛУГ)
• ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫХ ДОХОДОВ

ПОРЯДОК УЧЕТА РАСХОДОВ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

• ОБОСНОВАННОСТЬ РАСХОДОВ
• ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ПОДТВЕРЖДЕНИЕ РАСХОДОВ
• РАСХОДЫ ПРЯМЫЕ И КОСВЕННЫЕ
• НОРМИРОВАНИЕ РАСХОДОВ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

АНАЛИЗ НАИБОЛЕЕ СПОРНЫХ ВИДОВ РАСХОДОВ

• ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА АМОРТИЗИРУЕМОГО ИМУЩЕСТВА
• РАСХОДЫ НА СОДЕРЖАНИЕ АВТОТРАНСПОРТА
• РАСХОДЫ НА ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ
• РАСХОДЫ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ
• РАСХОДЫ НА ОБУЧЕНИЕ
• РАСХОДЫ НА РЕКЛАМУ
• ПРЕДСТАВИТЕЛЬСКИЕ РАСХОДЫ
• КОМАНДИРОВОЧНЫЕ РАСХОДЫ
• ПРОЦЕНТЫ ПО ДОЛГОВЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ
• РАСХОДЫ НА УСЛУГИ СВЯЗИ
• ВЗНОСЫ В САМОРЕГУЛИРУЕМЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ
• СУДЕБНЫЕ РАСХОДЫ И АРБИТРАЖНЫЕ СБОРЫ
• НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ РАСХОДОВ НА МЕДИЦИНСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ СОТРУДНИКОВ
• ДОБРОВОЛЬНОЕ МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ
• РАСХОДЫ ОРГАНИЗАЦИИ ПО НАБОРУ ПЕРСОНАЛА ОСОБЕННОСТИ ИСЧИСЛЕНИЯ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ БЮДЖЕТНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ
• КЛАССИФИКАЦИЯ ДОХОДОВ БЮДЖЕТНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ, ПОЛУЧАЕМЫХ В РЕЗУЛЬТАТЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ, ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
• ФОРМИРОВАНИЕ РАСХОДОВ БЮДЖЕТНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ

ФОРМИРОВАНИЕ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ ОРГАНИЗАЦИИ В ЧАСТИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ

ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ, ВСТУПИВШИХ В СИЛУ С 1 ЯНВАРЯ 2009 ГОДА