Технология налогового учета в «1С Бухгалтерия 8»

(20 академических часов)

Курс предназначен: Для слушателей, знакомых с основами ведения бухгалтерского учета в программе «1С:Бухгалтерия предприятия 8.».

Краткое описание курса: Курс построен с учетом положений главы 25 НК РФ и ПБУ 18/02. На занятиях на основе сквозного примера рассматривается весь порядок действий, необходимый для ведения налогового учета для условной организации, осуществляющей различные виды деятельности: производство, услуги, оптовую торговлю. Кроме общих вопросов рассматриваются ситуации, ведущие к возникновению постоянных и временных разниц между бухгалтерским и налоговым учетом: учет ОС, нормируемые расходы, транспортные расходы, учет НЗП, расходов будущих периодов и т. д. Отдельно рассматриваются случаи возникновения убытка за отчетный и налоговый период. Завершается курс расчетом.

Программа курса:

• Основные понятия налогового учета: объект налогообложения, доходы, расходы, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления налога. Кассовый метод и метод начисления.
• Классификация доходов.
• Классификация расходов.
• Основные понятия ПБУ 18/02: постоянные и временные разницы, отложенные и постоянные налоговые активы и обязательства, условный доход (расход). Исчисление налога на прибыль с учетом ПБУ 18/02.
• Основные настройки, влияющие на ведение налогового учета в программе:
  — константы (параметры учетной политики); справочники.
• План счетов налогового учета.
• Ввод остатков по налоговому учету.
• Оформление операций по налоговому учету материалов и готовой продукции:
  — поступление материалов;
  — передача материалов в производство;
  — выпуск готовой продукции;
  — реализация готовой продукции;
  — отражение операций в регистрах налогового учета.
• Отчеты по счетам налогового учета.
• Отражение в налоговом учете операций по оказанию услуг.
• Оформление операций по налоговому учету товаров:
  — поступление товаров;
  — дополнительные расходы, связанные с поступлением товаров;
  — отгрузка товаров;
  — отражение операций в регистрах налогового учета.
• Учет нормируемых расходов: представительские, командировочные, расходы на рекламу и т.д. Отражение операций в регистрах налогового учета.
• Учет основных средств:
  — поступление ОС;
  — ввод в эксплуатацию (различные варианты: параметры принятия к учету и начисления амортизации совпадают или отличаются от параметров бухгалтерского учета);
  — реализация ОС с убытком;
  — отражение операций в регистрах налогового учета.
• Учет внереализационных доходов и расходов: услуги банка, проценты по кредитам и займам и т. д.
• Завершающие операции по закрытию месяца в налоговом учете:
  — начисление заработной платы;
  — начисление амортизации;
  — ввод остатков незавершенного производства;
  — переоценка валютных средств.
• Закрытие месяца. Расчет налога на прибыль.
• Заполнение декларации по налогу на прибыль.
• Закрытие месяца при получении налогового убытка.
• Завершающие операции по закрытию года. Перенос убытков на будущее.